Правове регулювання детінізації економіки в контексті забезпечення фінансово-економічної безпеки

Авєрін О. Міністр розповів, як вивести зарплати з тіні. Факти. URL: https://fakty.com.ua/ua/ukraine/ekonomika/20150420-1548647/

Амелін А. Модернізація податку на прибуток стане драйвером зростання економіки. VoxUkraine. URL: https://voxukraine.org/modernizaciya-naloga-na-pribyl-ukr

Афоніна С. Зростання ВВП України прискориться до 2 % у другій половині року – прогноз Dragon Capital. LIGA.net. URL: https://finance.liga.net/ua/ekonomika/novosti/zrostannia-vvp-ukrainy-pryskorytsia-do-2-u-druhiy-polovyni-roku-prohnoz-dragon-capital

Бандурка О. М., Джужа О. М. Організована злочинність: сутність, сучасні прояви та протидія. Харків: Право, 2003. 256 с.

Білоус З. Правові засади нагляду і контролю за додержанням трудового законодавства в Польщі. Supremația Dreptului. 2018. № 2. С. 195–200. URL: https://ibn.idsi.md/vizualizare_articol/128566

Боярчук Д. Економічні пріоритети повоєнної України. CASE Україна, 2023. 88 с. URL: https://case-ukraine.com.ua/content/uploads/2023/02/Economic_priorities_in-post-war_Ukraine_UKR_01.pdf

Гетман О. На яких схемах тіньової економіки держава втрачає найбільше? Економічна правда. URL: https://epravda.com.ua/columns/2024/10/31/721290/

Голубєва В. О., Голубєва А. О. Граничні строки розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів: історія застосування Україною. Київський часопис права. 2024. № 1. С. 118–135. URL: https://doi.org/10.32782/klj/2024.1.16

Гончарук В. Захист від кіберзлочинності в банківському секторі України: нові стратегії та технології. Сучасна парадигма економічної безпеки: інноваційні механізми імплементації: збірник матеріалів міжнародної науково-практичної конференції / заг. ред.: О. М. Левченко, Ю. А. Бондар, І. В. Щоголєва. Кропивницький: РВВ ЦДУ імені Володимира Винниченка, 2025. Частина ІІ. С. 143–145. URL: https://cusu.edu.ua/images/conferences/2025/Збірник_тез_конференції_30.01.2025_Частина_2.pdf

Гончарук В. Л. Вплив легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, на економічну сферу України в сучасних умовах. Право.ua. 2021. № 4. С. 124–130. URL: https://doi.org/10.32782/LAW.UA.2021.4.18

Гончарук В. Л. Економіко-правові та соціально-правові механізми детінізації економіки: можливості та обмеження. Центральноукраїнський вісник права та публічного управління. 2024. № 4. С. 12–22. DOI: https://doi.org/10.32782/cuj-2024–4–2

Гончарук В. Л. Механізми забезпечення фінансово-економічної безпеки в умовах глобальних викликів. Вчені записки. 2024. Т. 35 (74), № 6. С. 48–53. URL: https://www.juris.vernadskyjournals.in.ua/journals/2024/6_2024/6_2024.pdf#page=54

Гончарук В. Л. Новели кримінального законодавства щодо угод про визнання винуватості в корупційних правопорушеннях: у пошуках оптимальної моделі. Науковий вісник Ужгородського національного університету. Серія: Право. 2024. Т. 4. № 86. С. 210–218. URL: https://doi.org/10.24144/2307–3322.2024.86.1.4.34

Гончарук В. Л. Порівняльне дослідження санкційних заходів проти контрабанди сірого імпорту в Україні та країнах ЄС. Питання боротьби зі злочинністю. 2024. Т. 1. № 48. С. 135–148. URL: https://doi.org/10.31359/2079–6242–2024–48–135

Гончарук В. Л. Правова деструкція амністії: критичний аналіз закону № 743-VII у контексті принципів Конституції та кримінального права. Центральноукраїнський вісник права та публічного управління. 2025. № 2 (10). С. 14–34. DOI: https://doi.org/10.32782/cuj-2025–2–2

Гончарук В. Л. Стратегія правового регулювання боротьби з тіньовою економікою: перспективи розвитку та вдосконалення. Київський часопис права. 2024. № 4. С. 118–124. URL: https://doi.org/10.32782/klj/2024.4.16

Гончарук В. Л., Алєксєєва-Даниленко Ю. В., Чугаєвська А. В. Виклики правового регулювання контролю над озброєннями у майбутньому українському контексті. Український політико-правовий дискурс. 2025. № 9. DOI: https://doi.org/10.5281/ZENODO.14965313

Гончарук В. Л., Бедратий Ю. В. Антикорупційна політика як складова правової стратегії детінізації економіки. Юридичний бюлетень. 2024. № 35. С. 102–109. URL: https://doi.org/10.32850/LB 2414–4207.2024.35.13

Гончарук В. Л., Злакоман І. М., Бабкова Т. В. Роль судової реформи в побудові правової держави в Україні. Аналітично-порівняльне правознавство. 2025. № 1. С. 83–88. URL: https://doi.org/10.24144/2788–6018.2025.01.12

Гончарук В. Л. Правова природа та наслідки визнання неконституційним закону України № 2222-IV: аналіз та оцінка. «Публічне право» 2025, № 2 (58), С. 5–17. URL: https://doi.org/10.32782/2306-9082/2025-58-1

Гончарук В. Л., Татаркіна Ю. І. Дослідження правових аспектів боротьби з організованою злочинністю в транснаціональному контексті. Український політико-правовий дискурс. 2024. № 5. URL: https://doi.org/10.5281/zenodo.14367158

Гончарук В. Л., Цирюк А. Г. Структура та еволюція адміністративного законодавства в контексті відповідальності посадових осіб. Наукові перспективи. 2024. № 12 (54). С. 1019–1039. URL: https://doi.org/10.52058/2708–7530–2024–12(54)-1019–1039

Гончарук В. Правові засади організації військової поліції та її роль у забезпеченні національної безпеки. Теоретико-прикладні проблеми правового регулювання в Україні: матеріали VIII Всеукраїнської науково-практичної конференції (м.Львів, 06 грудня 2024 року) / за заг. ред. І. В. Красницького. Львів: ЛьвДУВС, 2024. С. 125–130. URL: https://www.lvduvs.edu.ua/uk/karta-dokumentiv/category/391-conference-2024-magazine.html?download=7515: teoretyko-prykladni-problemy-pravovoho-rehuliuvannia-v-ukraini-materialy-vseukrainskoi-naukovo-praktychnoi-konferentsii-06-hrudnia-2024-roku

Гончарук В., Шинькович А., Ткаченко С. Вплив антикорупційних реформ на публічне управління в Україні. Публічне управління і політика. 2025. № 1 (5). С. 1–10. URL: https://doi.org/10.70651/3041–2498/2025.1.01

Гордійчук Д. У Раді визнали роботу Митниці «незадовільною» і рекомендують зміну керівництва. Економічна правда. URL: https://epravda.com.ua/news/2022/06/10/688025/

Двоїстий характер впливу тіньової економіки на рівень економічної безпеки/ П. Перерва та ін. Вісник Національного технічного університету «Харківський політехнічний інститут» (економічні науки). 2022. № 1. С. 63–69. URL: https://doi.org/10.20998/2519–4461.2022.1.63

Декларування іноземних доходів та прибутку КІК фізичними особами: на що варто звернути увагу. ЛІГА ЗАКОН. URL: https://biz.ligazakon.net/analitycs/235620_deklaruvannya-nozemnikh-dokhodv-ta-pributku-kk-fzichnimi-osobami-na-shcho-varto-zvernuti-uvagu

Джужа О. М. Кримінологія: навчальний посібник. Київ: Алерта, 2015. 384 с.

Доходи державного бюджету України в 2024 р. Мiнфiн. URL: https://index.minfin.com.ua/ua/finance/budget/gov/income/2024/

Дудоров О. О., Тертиченко Т. М. Протидія відмиванню «брудного» майна: європейські стандарти та Кримінальний кодекс України: монографія. Київ: Ваіте, 2015. 392 с.

Євроінтеграція: запровадження системи TRACES NT пришвидшить процедуру експорту продукції рослинного і тваринного походження. Держпродспоживслужба. URL: https://dpss.gov.ua/news/yevrointehratsiia-zaprovadzhennia-systemy-traces-nt-pryshvydshyt-protseduru-eksportu-produktsii-roslynnoho-i-tvarynnoho-pokhodzhennia

Загальні тенденції тіньової економіки в Україні у 2021 році. Київ: Міністерство економіки України, 2021. 12 с. URL: https://me.gov.ua/view/74e86de5–126a-4849–94d5–7d4ea048e4b8

Звіт державної служби фінансового моніторингу України за 2024 рік. Київ, 2025. 72 с. URL: https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/0350/2025/REPORT2024.pdf

Звонарьов О. Ю. Протидія легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом: окремі проблеми теорії та практики. Європейські перспективи. 2023. № 3. С. 199–205. DOI: https://doi.org/10.32782/EP.2023.3.27

Зеленський М. С. Оцінка тіньової економіки в умовах глобалізації. Глобалізація та розвиток інноваційних систем: тенденції, виклики, перспективи: І Міжнародна науково-практична конференція (м. Харків, 3–4 листопада 2022 р.). Харків, 2022. С. 117–118. URL: https://repo.btu.kharkov.ua/bitstream/123456789/16880/1/3–4_konf_22–118–119.pdf

Зеленський підписав зміни до закону про ProZorro. Укрінформ. URL: https://www.ukrinform.ua/rubric-economy/2800135-zelenskij-pidpisav-zmini-do-zakonu-pro-prozorro.html

Зовнішній борг України на кінець І кварталу 2025 року. Національний банк України, 2025. 2 с. URL: https://bank.gov.ua/files/ES/ExDebt_q.pdf

Інвестиційний клімат в Україні покращується: 70 % опитаних компаній інвестуватимуть в Україну попри війну. UkraineInvest. URL: https://ukraineinvest.gov.ua/news/investyczijnyj-klimat-v-

ukrayini-pokrashhuyetsya-70-opytanyh-kompanij-investuvatymut-

v-ukrayinu-popry-vijnu/

Інформація про кількість посад суддів у вищих спеціалізованих судах станом на 16.09.2024. URL: https://vkksu.gov.ua/sites/default/files/field/pdf/vakansiyi_na_sayt_na_16.09.2024_vss.pdf

Інформація щодо підготовлених Держфінмоніторингом та переданих до Національного антикорупційного бюро України узагальнених матеріалів (УМ) та додаткових узагальнених матеріалів (ДУМ) з 01.01.2025 по 31.03.2025 року. URL: https://fiu.gov.ua/assets/userfile s/440/2024/24.12.31_%D 0 %9D%D 0 %90 %D 0 %91 %D 0 %A3 %20 %D 0 %BD%D 0 %B 0 %20 %D 1 %81 %D 0 %B 0 %D 0 %B 9 %D 1 %82.pdf

Інформування про результати роботи Держфінмоніторингу за 9 місяців 2024 року. Держфінмоніторинг. URL: https://fiu.gov.ua/pages/dijalnist/funkcional/news/Infarmuvannz9misatciv.html

Кваліфікаційне оцінювання суддів 2016–2018: промiжнi результати / К. Бутко та ін. 2019. 68 с. URL: https://drive.google.com/file/d/1223-XHF-fu7qcf-TteAKiXwiogBXIHMq/view

Коваленко Є. Лише 38 % малих та середніх підприємств в Україні приймають безготівкові платежі. Mastercard. URL: https://surl.lu/yuigjl

Козенков Д. Є., Каут О. В., Шпортько Г. Ю. Цифровий фінансовий моніторинг як інструмент прийняття рішень у публічному управлінні. Економічний простір. 2025. № 200. С. 289–296. DOI: https://doi.org/10.30838/EP.200.289–296

Конституція України від 28.06.1996 № 254к/96-ВР: станом на 01.01.2020. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/254 %D 0 %BA/96-%D 0 %B 2 %D 1 %80#Text

Корупція у державних закупівлях в Україні коштує до 50 мільярдів гривень щорічно. Transparency International Ukraine. URL: https://ti-ukraine.org/en/news/corruption-in-public-procurement-

in-ukraine-costs-up-to-50-billion-uah-annually/

Купріянова А., Калита Т. Вплив тіньової економіки на податкову систему України. UNIVERSUM. 2024. № 8. С. 34–41. URL: https://archive.liga.science/index.php/universum/article/view/979

Лащук Є. Якими є найбільші схеми тіньової економіки України? Інтерфакс-Україна. URL: https://interfax.com.ua/news/blog/1025298.html

Луценко Ю. В. Протидія організованій злочинності: національний та іноземний досвід. Вчені записки Таврійського національного університету імені В. І. Вернадського. Серія: Юридичні науки. 2024. № 35 (74). С. 75–81. URL: https://doi.org/10.32782/TNU-2707–0581/2024.2/12

Луценко Ю. В. Політика держави у сфері боротьби зі злочинністю в Україні. Вчені записки Таврійського національного університету імені В. І. Вернадського. Серія: Юридичні науки. 2024. Т. 35 (74). № 4. С. 86–94. DOI: https://doi.org/10.32782/TNU-2707–0581/2024.4/15

Макогон О. Рівень неформальної зайнятості найнижчий за 10 років. Державний центр зайнятості. URL: https://old.dcz.gov.ua/novyna/riven-neformalnoyi-zaynyatosti-naynyzhchyy-za-10-rokiv-olga-makogon

Манелюк О. І. Сутнісні ознаки та універсальні фактори ризиків тіньової економіки. Вісник Національного університету цивільного захисту України. Серія «Державне управління». 2022. № 2 (17). С. 330–337. URL: http://repositsc.nuczu.edu.ua/handle/123456789/22189

Матяш П. Відкритий банкінг (Open Banking) в Україні: виклики та перспективи. WEAGRO. URL: https://weagro.ua/blog/vidkrytyj-banking-open-banking-v-ukrayini-vyklyky-ta-perspektyvy/

Мельник М. І. Тіньова економіка в Україні: причини виникнення та шляхи подолання. Фінанси України. 2016. № 4. С. 34–44.

Митний кодекс України: Кодекс України від 13.03.2012 № 4495-VI: станом на 31 жовт. 2024 р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4495–17#Text

Моніторинг виконання програми МВФ та допомоги ЄС. RRR 4U, 2025. 119 с. URL: http://www.ier.com.ua/files/Projects/2025/monitoring_imf/monitoryng-mvf-yes-14.pptx.pdf

Найміцніша кримінальна екосистема Європи. Як війна в Україні вплинула на злочинний світ. URL: https://forbes.ua/war-in-ukraine/naymitsnisha-kriminalna-ekosistema-evropi-yak-viyna-vplinula-na-zlochinniy-svit-rozpovidae-the-economist-28042023–13363

Нелегальний ринок тютюну знову зростає: яка позиція бізнесу? Дебет-Кредит. URL: https://news.dtkt.ua/state/other/97872-nelegalnii-rinok-tiutiunu-znovu-zrostaje-iaka-poziciia-biznesu

Огреба С. Фінансовий моніторинг і криптовалюти: як боротися із відмиванням коштів. Юридична газета. URL: https://yur-gazeta.com/dumka-eksperta/finansoviy-monitoring-i-kriptovalyuti-yak-borotisya-iz-vidmivannyam-koshtiv.html

Особливості фінансового моніторингу в період дії воєнного стану. Everlegal. URL: https://everlegal.ua/osoblyvosti-finansovogo-monitoryngu-v-period-diyi-voennogo-stanu

Пахомов Ю. М., Павленко Ю. В. Економіка та кримінал: механізми взаємодії. Економіка України. 2017. № 9. С. 55–67.

План для Ukraine Facility 2024–2027. Міністерство економіки України. 380 с. URL: https://www.ukrainefacility.me.gov.ua/wp-content/uploads/2024/03/plan-ukraine-facility.pdf

Політова А. С. Протидія корупції в Україні як вимога європейської інтеграції. Нове українське право. 2022. Т. 2. С. 110–117. URL: https://doi.org/10.51989/NUL.2022.6.2.17

Полторацький О. Б., Луценко Ю. В. Протидія злочинності в контексті світової безпекової політики. Юридичний науковий електронний журнал. 2024. № 2. С. 364–366. URL: https://doi.org/10.32782/2524–0374/2024–2/89

Про віртуальні активи: Закон України № 2074-IX від 17.02.2022: станом на 15.11.2024. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2074–20#Text

Про внесення змін до Закону України «Про Службу безпеки України» щодо удосконалення організаційно-правових засад діяльності Служби безпеки України: проєкт Закону № 3196-д від 26.10.2020. URL: http://w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/webproc4_1?pf3511=70243

Про внесення змін до Конституції України: Закон України від 08.12.2004 № 2222-IV. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2222–15#Text

Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення: Закон України від 06.12.2019 № 361-IX: станом на 09.01.2025. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361–20#Text

Про застосування норм податкового законодавства щодо трансфертного ціноутворення: Лист Державної фіскальної служби від 14.04.2016 № 13362/7/99–99–19–02–02–17. URL: https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v3362872–16#Text

Про затвердження плану заходів, спрямованих на запобігання виникненню та/або зменшення негативних наслідків ризиків, виявлених за результатами третьої національної оцінки ризиків у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, на період до 2026 року: Розпорядження Кабінету Міністрів України № 1207-р від 27.12.2023. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1207–2023-%D 1 %80#Text

Проти транснаціональної організованої злочинності: Конвенція від 15 листопада 2000 р.: [Електронний ресурс] / Організація Об’єднаних Націй // Офіційний сайт Верховної Ради України. – Режим доступу: http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/995_789

Регламент Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 952/2013 від 9 жовтня 2013 року про встановлення Митного кодексу Союзу: Регламент Європейського Союзу від 09.10.2013 № 952/2013: станом на 25 лип. 2019 р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/984_009–13#Text

Рішення Судової палати у цивільних справах Верховного Суду України щодо справи за скаргою на рішення, дії та бездіяльність Центральної виборчої комісії по встановленню результатів повторного голосування з виборів Президента України 21 листопада 2004 року від 03 грудня 2004 n0090700–04. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/n0090700–04#Text

Руслан Кравченко: ДПС викрила масштабну схему ухилення від сплати ПДВ на 286 млн. грн у двох відомих мережах електроніки. Державна податкова служба України. URL: https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/882022.html

Рущенко І. П. Організована злочинність в Україні: кримінологічний аналіз. Київ: Інститут держави і права ім. В. М. Корецького НАН України, 2008. 216 с.

Сітнікова І. В Україні викрили наркосиндикат із доходом у понад 4 мільярди гривень на рік. Hromadske. URL: https://hromadske.ua/suspilstvo/233064-v-ukrayini-vykryly-narkosyndykat-iz-dokhodom-u-ponad-4-miliardy-hryven-za-rik

Скасовано ліцензії у сфері телекомунікацій. ЛІГА ЗАКОН. URL: https://jurliga.ligazakon.net/news/189406_skasovano-ltsenz-u-sfer-telekomunkatsy

Співробітництво ФСБ і ОПГ: аналітичний звіт контррозвідки Швейцарії. Argumentua, 30 жовтня 2023 р. URL: https://argumentua.com/stati/sotrudnichestvo-fsb-i-opg-analiticheskii-otchet-kontrrazvedki-shveitsarii (дата звернення:4 червня 2025 р.).

Справа «Укравтодору»: завершено розслідування стосовно одного з підозрюваних. НАБУ. URL: https://nabu.gov.ua/news/novyny-sprava-ukravtodoru-zaversheno-rozsliduvannya-stosovno-odnogo-z-pidozryuvanyh/

Тищук Т. Міф та реальність: рівень тіньової економіки в Україні. Вокс Україна. URL: https://voxukraine.org/mif-ta-realnist-pro0riven-tiniovoi-economicy-v-ukraini-ua

Тіньова економіка продовжує виснажувати Державний бюджет України під час війни. Американська торговельна палата в Україні. URL: https://chamber.ua/ua/news/tinova-ekonomika-prodovzhuie-vysnazhuvaty-derzhavnyy-biudzhet-ukrainy-pid-chas-viyny/

Тіньова економіка продовжує завдавати збитків державному бюджету – Україні потрібні рівні правила для бізнесу. Американська торговельна палата в Україні. URL: https://chamber.ua/news/the-shadow-economy-continues-to-cause-losses-to-the-state-budget-ukraine-needs-equal-rules-for-business/

Тіньовий ринок алкоголю в Україні сягає 50 відсотків. UkrVodka.com. URL: https://www.ukrvodka.com/news/2023/illegal-alcohol-market-in-ukraine-reaches-50-percent

Тороп О. Чому реформа Нацполіції летить у прірву і до чого тут Аваков. BBC News Україна. URL: https://www.bbc.com/

ukrainian/features-53005046

Україна: Динаміка організованої злочинності в умовах війни /UNODC. Відень: ООН, 2025. 81 с. URL: https://www.unodc.org/documents/data-and-analysis/Ukraine/Ukraine_OC_Study.pdf

Уряд схвалив План заходів, спрямованих на запобігання відмиванню коштів та фінансуванню тероризму на найближчі три роки. Міністерство фінансів України. URL: https://www.mof.gov.ua/uk/news/uriad_skhvaliv_plan_zakhodiv_spriamovanikh_na_zapobigannia_vidmivanniu_koshtiv_ta_finansuvanniu_terorizmu_na_naiblizhchi_tri_roki-4365

Федотов О., Мироник Б., Гончарук В. Вплив тіньових доходів на економічну безпеку. Академічні візії. 2024. № 38. URL: https://academy-vision.org/index.php/av/article/download/1597/1488

Центр соціальних та економічних досліджень: Україна втрачає до 17 мільярдів доларів щорічно через ухилення від сплати податків. Kyiv Independent. URL: https://kyivindependent.com/center-for-social-and-economic-research-ukraine-loses-up-to-17-billion-per-year-to-tax-avoidance/

Черничко Т. В., Малець С. С., Кучінка Т. В. Досвід податкових реформ у Польщі та Грузії в контексті удосконалення податкової політики України. Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики. 2017. № 2 (23). С. 251–257. URL: http://dspace-s.msu.edu.ua:8080/handle/123456789/1233

Що новий заступник голови ДСА з питань цифровізації судової влади пообіцяв ВРП. Судово-юридична газета. URL: https://sud.ua/uk/news/publication/295594-chto-novyy-zamestitel-predsedatelya-gsa-po-tsifrovizatsii-sudebnoy-vlasti-poobeschal-sovetu-pravosudiya

94,6 % операцій з картками у 2024 році були безготівковими – НБУ. Асоціація Українських Банків. URL: https://aub.org.ua/104/bankivski-novyny/15090–94–6protsent-operatsii-z-kartkamy-u-2024-rotsi-buly-bezhotivkovymy-nbu

2024 Investment climate statements: Qatar. U. S. Department of State. URL: https://www.state.gov/reports/2024-investment-climate-statements/qatar/

2024 Investment Climate Statements: Ukraine. U. S. Department os State. URL: https://www.state.gov/reports/2024-investment-climate-statements/ukraine

2024 Trafficking in Persons Report: Ukraine. U. S. Department os State. URL: https://www.state.gov/reports/2024-trafficking-in-persons-report/ukraine

Achim M. V., Postea M. M., Noja G. G. New estimate of shadow economy based on the total energy consumption. Evidence from the European Union countries. Energy Economics. 2024. Vol. 130. Article 107335. URL: https://doi.org/10.1016/j.eneco.2024.107335

Advance Dynamic Panel Second-Generation Two-Step System Generalized Method of Movement Modeling: Applications in Economic Stability-Shadow Economy Nexus with a Special Case of Kingdom of Saudi Arabia / M. Z. Rehman et al. Mathematics. 2022. Vol. 11, No. 1. Article 85. URL: https://doi.org/10.3390/math11010085

AML–CFT Legislation Compliance. Baker Tilly Kuwait. URL: https://www.bakertilly.com.kw/en/services/audit-assurance-other-services/assurance-services/aml-cft-legislation-compliance-assurance-report/

Anti-Concealment Law in Saudi Arabia. Ministry of Media – Saudi Arabia. URL: https://saudipedia.com/en/article/2832/government-and-politics/systems/anti-concealment-law-in-saudi-arabia

Anti-corruption and integrity outlook 2024. Paris: OECD Publishing, 2024. 90 p. DOI: https://doi.org/10.1787/968587cd-en

Ariely, D. The end of rational economics. Harvard business review. 2009. Vol. 87, No. 7–8. P. 78–84. URL: https://hbr.org/2009/07/the-end-of-rational-economics

Bahrain digital payment landscape report 2022. Central Bank of Bahrain, 2022. 13 p. URL: https://www.cbb.gov.bh/wp-content/uploads/2022/11/The-Digital-Payment-Landscape-Report-2022.pdf

Bahrain Economic Vision 2030. MOFNE. URL: https://www.mofne.gov.bh/en/project-initiatives/bahrain-economic-vision-2030/

Bahrain issues domestic minimum top-up-tax legislation. EY. URL: https://www.ey.com/en_gl/technical/tax-alerts/bahrain-issues-domestic-minimum-top-up-tax-legislation

Bennett V. Ukraine’s GDP growth seen slowing slightly to 3.3 percent in 2025. EBRD. URL: https://www.ebrd.com/home/news-and-events/news/2025/rep-may-25-ukraine.html

Berdiev A. N., Saunoris J. W. Does globalisation affect the shadow economy? The World Economy. 2018. Vol. 41, No. 1. P. 222–241. DOI: https://doi.org/10.1111/twec.12549

Berman D., Margerison G. Anti-Money Laundering Laws and Regulations The UAE’s AML Transformation: A Review 2025. ICLG. URL: https://iclg.com/practice-areas/anti-money-laundering-laws-and-regulations/02-the-uae-s-aml-transformation-a-review

Blanton R. G., Early B., Peksen D. What 45 Years of data tells us about globalization’s influence on the shadow economy. Harvard Business Review. 2018. URL: https://hbr.org/2018/05/what-45-years-of-data-tells-us-about-globalizations-influence-on-the-shadow-economy

Bozhenko V., Boyko A., Vondráček M., Karácsony P. Shadow economy and financial stability from the perspective of finance digitalization. Journal of International Studies. 2024. Vol. 17. No. 2. P. 191–205. DOI: https://doi.org/10.14254/2071–8330.2024/17–2/10

Brown H., Jackson G. A practitioner’s guide to international tax information exchange regimes: DAC 6, TIEAs, MDR, CRS, and FATCA. London: Spiramus Press Ltd, 2021. 400 p.

BTI 2024 Country Report: Qatar. Gütersloh: Bertelsmann Stiftung, 2024. 41 p. URL: https://www.ecoi.net/en/file/local/2105903/country_report_2024_QAT.pdf

Canada Pension Plan (CPP) and Employment Insurance (EI) Rulings. Government of Canada. URL: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/canada-pension-plan-cpp-employment-insurance-ei-rulings.html

Canh P. N., Schinckus C., Dinh Thanh S. What are the drivers of shadow economy? A further evidence of economic integration and institutional quality. The Journal of International Trade & Economic Development. 2021.Vol. 30. No. 1. P. 47–67. URL: https://doi.org/10.1080/09638199.2020.1799428

Chanda A., Cook C. J. Was India’s demonetization redistributive? Insights from satellites and surveys. Journal of Macroeconomics. 2022. Vol. 73. Article 103438. https://doi.org/10.1016/j.jmacro.2022.103438

Chirileasa A. Romania’s shadow economy among the largest in Europe. Romania Insider. URL: https://www.romania-insider.com/romania-shadow-economy-europe-report

Cohen A. Fight the shadow economy. Forbes. URL: https://www.forbes.com/sites/arielcohen/2025/02/19/digital-transformation-can-enable-the-us-to-fight-the-shadow-economy/

Cohn M. ACCA finds ‘shadow economy’ is smaller in U.S. than abroad. Accounting Today. URL: https://www.accountingtoday.com/news/acca-finds-shadow-economy-is-smaller-in-us-than-abroad

Corporate disclosures on curbing bribery and the UK Bribery Act 2010: evidence from UK companies / M. A. Islam et al. Accounting, Auditing & Accountability Journal. 2021. Vol. 34. No. 8. P. 1851–1882. URL: https://doi.org/10.1108/AAAJ-05–2019–4017

Corruption Perceptions Index 2024. Transparency International. URL: https://www.transparency.org/en/cpi/2024

Dell’Anno R. Integrating national accounting and macroeconomic approaches to estimate the underground, informal, and illegal economy in European countries. International Tax and Public Finance. 2025. Vol. 32. No. 2. P. 526–565. URL: https://doi.org/10.1007/s10797–024–09835-y

Dell’Anno R. Theories and definitions of the informal economy: A survey. Journal of Economic Surveys. 2022. Vol. 36. No. 5. P. 1610–1643. URL: https://doi.org/10.1111/joes.12487

Dhiman R. Identifying the key indicators of financial stability and financial development: a review of financial service sector. Asian Journal of Management Science and Applications. 2018. Vol. 3. No. 4. P. 302–320. URL: https://doi.org/10.1504/AJMSA.2018.098902

Digitalisation for recovery in Ukraine. Paris: OECD Publishing, 2022. 9 p. URL: https://doi.org/10.1787/c5477864-en

Directive (EU) 2018/843 of the European Parliament and of the Council of 30 May 2018 amending Directive (EU) 2015/849 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, and amending Directives 2009/138/EC and 2013/36/EU (Text with EEA relevance). URL: http://data.europa.eu/eli/dir/2018/843/oj

Direzione Nazionale Antimafia e Antiterrorismo. (n. d.). Direzione Nazionale Antimafia e Antiterrorismo. Retrieved June 5, 2025, from https://www.giustizia.it/giustizia/page/it/direzione_nazionale_antimafia_e_aorismo

Drug Trafficking & Cultivation: Drug prices. United Nations. URL: http://dataunodc.un.org/dp-drug-prices

Du Pon A. W., Scheetz A. M., Zhang Z. M. Foreign corrupt practices act violations and enforcement. Journal of Financial Crime. 2025. Vol. 32. No. 1. P. 18–30. URL: https://doi.org/10.1108/JFC-12–2023–0318

Dubai launches ‘cashless strategy’ to boost economy by over Dh8 billion yearly. Khaleej Times. URL: https://www.khaleejtimes.com/business/dubai-launches-cashless-strategy-to-boost-economy-by-over-dh8-billion-yearly

Dumchykov M. O., Horobets N. S., Honcharuk V., Dehtiar R. O. Digital currency as a subject of economic criminal offenses. The Law, State and Telecommunications Review. 2022. Vol. 14. No. 1. P. 20–30. URL: https://doi.org/10.26512/lstr.v14i1.38676

Economy of Ukraine 2024: Results. International Liberty Institute. URL: https://www.ilibertyinstitute.org/en/articles/economy-of-ukraine-2024-results

Enste D. H. The shadow economy in industrial countries. IZA World of Labor. URL: https://wol.iza.org/articles/the-shadow-economy-in-industrial-countries/long

e-Payment Services. Central Bank of Kuwait. URL: https://www.cbk.gov.kw/en/supervision/e-payment-services

Europol. (2021, June 8). 800 criminals arrested in biggest ever law enforcement operation against encrypted communication. Retrieved June 5, 2025, from https://www.europol.europa.eu/media-press/newsroom/news/800-criminals-arrested-in-biggest-ever-law-enforcement-operation-against-encrypted-communication

Farzanegan M. R., Hassan M. The impact of economic globalization on the shadow economy in Egypt. SSRN Electronic Journal. 2017. https://doi.org/10.2139/ssrn.2965941

Feige E. L. Defining and estimating underground and informal economies: The new institutional economics approach. World development. 1990. Vol. 18. No. 7. P. 989–1002. URL: https://doi.org/10.1016/0305–750X(90)90081–8

Feige E. L. Underground economies in transition: noncompliance and institutional change. Underground economies in transition. London: Routledge, 2019. P. 11–28. URL: https://doi.org/10.4324/9780429021138–3

Ferrari M. Compliance law in the French context: New horizons for legislative policy. International Comparative Jurisprudence. 2019. Vol. 5. No. 1. P. 72–80.

Financial Action Task Force Identifies Jurisdictions with Anti-Money Laundering, Countering the Financing of Terrorism, and Counter-Proliferation Finance Deficiencies. FinCEN. URL: https://www.fincen.gov/news/news-releases/financial-action-task-force-identifies-jurisdictions-anti-money-laundering-3

Financial stability report: December 2024. National Bank of Ukraine, 2024. 49 p. URL: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/FSR_2024-H2_eng.pdf?v=9

Foreign Corrupt Practices Act Unit. U. S. Department of Justice. URL: https://www.justice.gov/criminal/criminal-fraud/foreign-corrupt-practices-act

Gersl A., Hermanek J. Financial stability indicators: advantages and disadvantages of their use in the assessment of financial system stability. Financial Stability Report 2006. Czech National Bank, 2007. P. 69–79. URL: https://www.cnb.cz/export/sites/cnb/en/financial-stability/.galleries/fs_reports/fsr_2006/FSR_2006_article_2.pdf

Gërxhani K., Cichocki S. Formal and informal institutions: understanding the shadow economy in transition countries. Journal of Institutional Economics. 2023. Vol. 19. No. 5. P. 656–672. URL: https://doi.org/10.1017/S 1744137422000522

Gessendorfer J., Kludza K. E., Smith H. Presenting the informal economy in the macroeconomic accounts. Statistical Journal of the IAOS: Journal of the International Association for Official Statistics. 2024. Vol. 40. No. 4. P. 800–812. URL: https://doi.org/10.1177/18747655241299069

Global Initiative Against Transnational Organized Crime. (2023). New Front Lines: Organized Criminal Economies in Ukraine in 2022. Geneva: GI-TOC.

Greece’s debt crisis 1974–2018. Council on Foreign Relations. URL: https://www.cfr.org/timeline/greeces-debt-crisis-timeline

Hale H. E., Orttung R. W. Beyond the Euromaidan comparative perspectives on advancing reform in Ukraine. Stanford, California: Stanford University Press, 2016. 336 p. URL: https://shron2.chtyvo.org.ua/Zbirnyk_statei/Beyond_the_Euromaidan_Comparative_Perspectives_on_Advancing_Reform_in_Ukraine.pdf

Halpern-Shavim Z. Policy forum: Carrying on about carrying on business: A response to «The GST/HST obligations of non-resident e-commerce firms.» Canadian Tax Journal/Revue Fiscale Canadienne. 2021. Vol. 68. No. 4. P. 1053–1067. URL: https://doi.org/10.32721/ctj.2020.68.4.pf.halpern-shavim

Hipkins J. Tackling tax crimes: Why Ukraine should create a whistleblower protection program targeting tax fraud and evasion. JURISTnews. URL: https://www.jurist.org/commentary/2024/01/jack-hipkins-ukraine-tax-crime-whistleblowers/

Honcharuk V., Holota N., Riabokon V. Legal aspects of smart contracts in sustainable development: Global challenges. World conference on future innovations and sustainable solutions. Futurity Research Publishing, 2024. https://doi.org/10.5281/zenodo.14135258

How blockchain is contributing to the humanitarian sector as of 2025. LSE. URL: https://blogs.lse.ac.uk/internationaldevelopment/2025/07/10/how-blockchain-is-contributing-to-the-humanitarian-sector-as-of-2025/

How does GRECO work? Council of Europe. URL: https://www.coe.int/en/web/greco/about-greco/how-does-greco-work

Hrazhdan O. Shadow economy is decreasing, says Ukraine’s lawmaker. KyivPost. URL: https://www.kyivpost.com/post/40701

Illicit Financial Flows. UNODC. URL: https://www.unodc.org/unodc/en/data-and-analysis/iff.html

IMF executive board completes the eighth review of the extended arrangement under the extended fund facility for Ukraine. IMF. URL: https://www.imf.org/en/News/Articles/2025/06/30/pr-25227-ukraine-imf-completes-8th-rev-of-ext-arrang-under-eff

Informal Economy Database. World Bank Group. URL: https://www.worldbank.org/en/research/brief/informal-economy-database

Integrity and anti-corruption review of Ukraine. Paris: OECD Publishing, 2025. 294 p. DOI: https://doi.org/10.1787/7dbe965b-en

International Monetary Fund. Financial sector assessment: A handbook. The World Bank, 2005. 484 p. URL: https://www.elibrary.imf.org/downloadpdf/display/book/9780821364321/9780821364321.pdf

James S. The contribution of behavioral economics to tax reform in the United Kingdom. The Journal of Socio-Economics. 2012. Vol. 41. No. 4. P. 468–475. URL: https://doi.org/10.1016/j.socec.2011.07.004

Kabeer Y. Oman’s labour market reforms: A path to sustainable employment growth. Oman Observer. URL: https://www.omanobserver.om/article/1162187/magazine/omans-labour-market-reforms-a-path-to-sustainable-employment-growth

Karaiskos A. Financial instruments: Transactions and consumer protection in Japan. Data Governance in AI, FinTech and LegalTech. Edward Elgar Publishing, 2022. P. 125–144. URL: https://doi.org/10.4337/9781800379954.00014

Korohod O. Current Dynamics and Obstacles Facing Small and Medium-Sized Businesses in Ukraine Amidst the War / O. Korohod, V. Honcharuk, A. Shynkovych, I. Kravchuk, O. Zavadska. Journal of Information Systems Engineering and Management. 2025. Vol. 10. No. 9s. P. 10–23. URL: https://doi.org/10.52783/jisem.v10i9s.1132

Kuwait’s New Workforce Regulations: Balancing Labor Rights and Economic Growth. Middle East Briefing. URL: https://www.middleeastbriefing.com/news/kuwait-new-workforce-regulations-balancing-labor-rights-and-economic-growth/

Larom T., Lifshitz O. The labor market in Israel, 2000–2016. IZA World of Labor, 2018. 12 p. URL: https://wol.iza.org/uploads/articles/415/pdfs/the-labor-market-in-israel.pdf

Liew C. Scrupulous, thorough, fearless: The CPIB story. Singapore: World Scientific, 2022. 472 p.

Lombardi R., Trequattrini R., Cuozzo B., Cano-Rubio M. Corporate corruption prevention, sustainable governance and legislation: First exploratory evidence from the Italian scenario. Journal of Cleaner Production. 2019. Vol. 217. P. 666–675. URL: https://doi.org/10.1016/j.jclepro.2019.01.214

Macro poverty outlook: Ukraine. World Bank, 2025. 2 p. URL: https://thedocs.worldbank.org/en/doc/d5f32ef28464d01f195827b7e020a3e8–0500022021/related/mpo-ukr.pdf

Magid P., Al Sayegh H. Saudi Arabia’s new civil laws aim to boost investment, but caution lingers. Reuters. URL: https://www.reuters.com/world/middle-east/saudi-arabias-new-civil-laws-aim-boost-investment-caution-lingers-2024–01–10/

Mati A., Rehman S. Saudi Arabia’s Economy Grows as it Diversifies. IMF. URL: https://www.imf.org/en/News/Articles/2023/09/28/cf-saudi-arabias-economy-grows-as-it-diversifies

Matuszak S. The first effects of the war on Ukraine’s economy. Centre for Eastern Studies (OSW). URL: https://www.osw.waw.pl/en/publikacje/analyses/2022–03–16/first-effects-war-ukraines-economy

Melnychuk T. Illegal grain market in Ukraine: Harvesting war opportunities. Journal of Economic Criminology. 2025. Vol. 8. Article 100160. https://doi.org/10.1016/j.jeconc.2025.100160

Mills A. Qatar drafting new laws aimed at boosting foreign investment. Reuters. URL: https://www.reuters.com/world/middle-east/qatar-drafting-new-laws-aimed-boosting-foreign-investment-2025–01–23/

Modification of a performance criterion, rephasing of access, and financing assurances review-press release; staff report; and statement by the alternate executive director for Ukraine. International Monetary Fund, 2025. 163 p. DOI: https://doi.org/10.5089/9798229007122.002

Monin D. Ukraine’s projected 2025 budget expects the war to continue. Wilson Center. URL: https://www.wilsoncenter.org/blog-post/ukraines-projected-2025-budget-expects-war-continue-0

Motkin A. Post-war Ukraine needs a smart digital transformation strategy. Atlantic Council. URL: https://www.atlanticcouncil.org/blogs/ukrainealert/post-war-ukraine-needs-a-smart-digital-transformation-strategy/

Nikitenko L., Sharmar O., Marusiak O., Honcharuk V., Yanivskyi V. Social media as an emerging threat to national security. Amazonia Investiga. 2024. Vol. 13. No. 82. P. 100–111. DOI: https://doi.org/10.34069/AI/2024.82.10.8

North, D. C. Institutions and the performance of economies over time. Handbook of New Institutional Economics Springer Nature Switzerland, 2025. P. 25–35. URL: https://doi.org/10.1007/978–3–031–50810–3_2

OECD Economic Surveys: Ukraine 2025. Paris: OECD Publishing, 2025. 129 p. DOI: https://doi.org/10.1787/940cee85-en

OECD/ILO. Tackling vulnerability in the informal economy. Paris: OECD Publishing, 2019. 172 p. URL: https://doi.org/10.1787/939b7bcd-en.

Omelchenko D. Crypto tax evasion lands Ukrainian blogger in $ 5m trouble. crypto.news. URL: https://crypto.news/airbnb-host-come-for-the-stay-leave-with-100k-in-crypto/

Overseas business risk: Bahrain. GOV.UK. URL: https://www.gov.uk/government/publications/overseas-business-risk-bahrain/overseas-business-risk-bahrain

Paton E., Lazazzera M. Inside Italy’s Shadow Economy. New York Times. URL: https://www.nytimes.com/2018/09/20/fashion/italy-luxury-shadow-economy.html

Payment System Evolution. Central Bank of Oman. URL: https://cbo.gov.om/Pages/PaymentSystemReforms.aspx

Payments in Sweden. Sveriges Riksbank, 2020. URL: https://www.riksbank.se/globalassets/media/rapporter/betalningsrapport/2020/engelska/payments-in-sweden-2020.pdf

Popescu G. H., Davidescu A. A. M., Huidumac C. (2018). Researching the Main Causes of the Romanian Shadow Economy at the Micro and Macro Levels: Implications for Sustainable Development. Sustainability. Vol. 10. No. 10. Article 3518. https://doi.org/10.3390/su10103518

Proceeds of Crime Act 2002. URL: https://www.legislation.gov.uk/ukpga/2002/29/contents

Promulgating The Value Added Tax Law: Legislative Decree No. (48) Of 2018. URL: https://bahrainbusinesslaws.com/laws/Value-Added-Tax-Law

Psychoyios D., Missiou O., Dergiades T. Energy based estimation of the shadow economy: The role of governance quality. The Quarterly Review of Economics and Finance. 2021. Vol. 80. P. 797–808. URL: https://doi.org/10.1016/j.qref.2019.07.001

Quiros-Romero M. G., Alexander M. T. F., Ribarsky M. J. Measuring the informal economy. Washington: International Monetary Fund, 2021. 38 p. URL: https://doi.org/10.5089/9781513568249.007

Rakoff J. S. RICO: Civil and criminal law and strategy. New York: Law Journal Press, 2025. 1086 p.

Reform Index. Release 14. VoxUkraine. URL: https://voxukraine. org/en/index-of-reform-monitoring-imore-release-14

Reyna V. F., Rivers S. E. Current theories of risk and rational decision making. Developmental Review. 2008. Vol. 28. No. 1. P. 1–11. URL: https://doi.org/10.1016/j.dr.2008.01.002

Ruta M. How the war in Ukraine may reshape globalization. CEPR. URL: https://cepr.org/voxeu/columns/how-war-ukraine-may-reshape-globalisation

Santiso C. Govtech against corruption: What are the integrity dividends of government digitalization?. Data & Policy. 2022. Vol. 4. Article e39. URL: https://doi.org/10.1017/dap.2022.31

Saudi Arabia steps up crackdown on shadow economy. Arab News. URL: https://www.arabnews.com/node/1897841/business-economy

Schneider F. Do different estimation methods lead to implausible differences in the size of nonobserved or shadow economies? A preliminary answer. Annual Review of Resource Economics. 2023. Vol. 15. No. 1. P. 257–277. URL: https://doi.org/10.1146/annurev-resource-090822–114308

Schneider F. Restricting or abolishing cash: An effective instrument for fighting the shadow economy, crime and terrorism. War on Cash: Is there a Future for Cash?: International Cash Conference 2017 (Island of Mainau, Germany, 25–27 April, 2017). Frankfurt a. M.: Deutsche Bundesbank, 2017. URL: https://www.econstor.eu/bitstream/10419/162914/1/Schneider.pdf Schneider F. Estimation of informal economy: Figures for developed and underdeveloped countries around the world. Journal of World Economy. 2022. No. 60. P. 41–65. URL: https://doi.org/10.33776/rem.v0i60.5631

Schneider F., Enste D. H. The shadow economy: An international survey. Cambridge: Cambridge University Press, 2013. 216 p. URL: https://doi.org/10.1017/CBO9781139542289

Service for Analysis and Prevention, Swiss Federal Office of Police. (2007). Organised Crime and the Special Services of the Commonwealth of Independent States: Strategic Analysis Report. [Конфіденційно]. Отримано з https://tbcarchives.org/wp-content/uploads/FSB-and-OC-Swiss-intel-report.pdf

Shadow economy estimation using cash demand approach: The case of Serbia / J. Atanasijević et al. Sustainability. 2022. Vol. 14, No. 20. Article 13179. URL: https://doi.org/10.3390/su142013179

Shadow economy exposed: Estimates for the world and policy paths. Ernst & Young Global Limited, 2025. 138 p. URL: https://www.ey.com/content/dam/ey-unified-site/ey-com/en-gl/insights/tax/documents/ey-gl-shadow-economy-report-02–2025.pdf

Solis-Garcia M., Xie Y. Measuring the size of the shadow economy using a dynamic general equilibrium model with trends. Journal of Macroeconomics. 2018. Vol. 56. P. 258–275. URL: https://doi.org/10.1016/j.jmacro.2018.04.004

Soto H. de. Dead capital and the poor. SAIS Review. 2001. Vol. 21. No. 1. P. 13–43. URL: https://doi.org/10.1353/sais.2001.0011

Soto H. de. The mystery of capital: Why capitalism triumphs in the West and fails everywhere else. New York: BasicBooks, 2003. 288 p.

Srivastava P. India’s Shadow Economy Needs Fixing, but How? GLG. URL: https://glginsights.com/articles/indias-shadow-economy-needs-fixing-but-how/

Starting a business. World Bank Group. URL: https://archive.doingbusiness.org/en/data/exploretopics/starting-a-business

Study on whistleblower protection frameworks, compendium of best practices and guiding principles for legislation. Paris: OECD Publishing, 2011. 38 p. URL: https://star.worldbank.org/publications/protection-whistleblowers-study-whistleblower-protection-frameworks-compendium-best

Sultanate of Oman – Key changes to the new Oman Labour Law. PWC. URL: https://www.pwc.com/m1/en/services/tax/me-tax-legal-news/2023/sultanate-of-oman-key-changes-to-the-new-oman-labour-law.html

Tanklevska N., Cherniavskyi B., Zapsha H., Borovik L., Miroshnychenko V., Slobodyanyk O. Implementation of blockchain technologies and smart contracts as a driver of international investment activity in the post-war recovery of Ukraine. Economy in the era of digital transformation: trends, opportunities and perspectives. Scientific Route OÜ, 2025. P. 74–109. DOI: https://doi.org/10.21303/978–9908–9706–0–8.ch4

Tanzi V., Şen H., Kaya A. Taxation and economic growth: A historical and agnostic review. Acta Oeconomica. 2023. Vol. 73. No. 1. P. 19–34. URL: https://doi.org/10.1556/032.2023.00003

Taskforce on public-private partnership in fighting financial crime in Ukraine. RUSI. URL: https://www.rusi.org/explore-our-research/projects/taskforce-public-private-partnership-fighting-financial-crime-ukraine

Thaler R. H. From cashews to nudges: The evolution of behavioral economics. American Economic Review. 2018. Vol. 108. No. 6. P. 1265–1287. URL: https://doi.org/10.1257/aer.108.6.1265

The IMF and the fight against illicit financial flows. IMF. URL: https://www.imf.org/en/About/Factsheets/Sheets/2023/Fight-against-illicit-financial-flows

Thomas K. D. Rethinking tax information: The case for quarterly 1099S. Southern California Law Review. 2024. Vol. 97. P. 1527–1582. URL: https://southerncalifornialawreview.com/wp-content/uploads/2024/10/Thomas_Final.pdf

Tiutiunyk I. V., Kuznetsova A., Spankova J.Innovative approaches to the assessment of the impact of the shadow economy on social development: an analysis of causation. Marketing and Management of Innovations. 2021. No. 3. P. 165–174. URL: https://doi.org/10.21272/mmi.2021.3–14

Total value of the shadow (untaxed) economy in Italy from 2013 to 2022. Statista. URL: https://www.statista.com/statistics/629463/shadow-economy-italy/

Trebicka B. MIMIC model: A tool to estimate the shadow economy. Academic Journal of Interdisciplinary Studies. 2014. Vol. 3. No. 6. P. 295–300. URL: https://doi.org/10.5901/ajis.2014.v3n6p295

Türkiye faces $ 44B blow from shadow economy: Report. Türkiye Today. URL: https://www.turkiyetoday.com/business/turkiye-faces-44b-blow-from-shadow-economy-report-3201625

Tyshchuk T. Reform Index 51. An ambiguous start of 2017: Anti-reforms prevented the manifestation of a decent result. VoxUkraine. URL: https://voxukraine.org/en/imore-51-en

U. S. Department of Justice. (n. d.). Organized Crime and Gang Section (OCGS) – RICO Resources. Retrieved June 5, 2025, from https://www.justice.gov/criminal-ocgs/rico

Ukraine fourth rapid damage and needs assessment (RDNA4): February 2022 –December 2024. Washington, DC: World Bank, 2025. 195 p. URL: https://documents1.worldbank.org/curated/en/099022025114040022/pdf/P1801741ca39ec0d81b5371ff73a675a0a8.pdf

Ukraine has developed the world’s first prototype of a Blockchain Estate Registry. Virtual Assets of Ukraine. URL: https://virtual-assets.org/news/ukraine-has-developed-the-worlds-first-prototype-of-a-blockchain-estate-registry

Ukraine is digital by design: Resilience and trust, embedded in governance. EGA. URL: https://ega.ee/ukraine-digital-by-design/

Ukraine total gross external debt. TRADING ECONOMICS. URL: https://tradingeconomics.com/ukraine/external-debt

Ukraine’s soldiers, armed with new weapons, reveal the toll of war. The New York Times. URL: https://www.nytimes.com/2022/08/30/world/europe/ukrainian-soldiers-weapons-front-line.html

Ukraine’s informal economy size. World Economics. URL: https://www.worldeconomics.com/National-Statistics/Informal-Economy/Ukraine.aspx

Understanding the UAE’s first corporate tax regime. Hawksford. URL: https://www.hawksford.com/insights-and-guides/uae-corporate-tax

Value added tax (VAT) is a key cornerstone of each EU Member State’s tax system. European Parliamentary Research Service. URL: https://epthinktank.eu/2025/02/05/filling-the-gap-the-eus-fight-against-vat-fraud/

Varnalii Z., Onyshchenko S., Maslii O., Filonych O. (2022). Prerequisites for shadowing and corruption in the construction business of Ukraine. Proceedings of the 3rd International Conference on Building Innovations. Springer International Publishing, 2022. Vol. 181. Р. 793–808. DOI: https://doi.org/10.1007/978–3–030–85043–2_73

Varnalii Z., Savych I. Preconditions and determining causes of the shadow economy in Ukraine. Bulletin of Taras Shevchenko National University of Kyiv Economics. 2014. No. 155. P. 49–55. DOI: https://doi.org/10.17721/1728–2667.2014/155–2/10

Vasilev A. Welfare gains from the adoption of proportional taxation in a general-equilibrium model with a grey economy: The case of Bulgaria’s 2008 flat tax reform. Economic Change and Restructuring. 2015. Vol. 48. No. 2. P. 169–185. DOI: https://doi.org/10.1007/s10644–015–9159–5

What are the Sustainable Development Goals? United Nations Development Programme. URL: https://www.undp.org/sustainable-development-goals

WJP Rule of Law Index: Overall Score. World Bank Group. URL: https://data360.worldbank.org/en/indicator/WJP_ROL_OVERALL_SCORE?view=trend&country=UKR

Wright T. Ukrainian government reports $ 81M tax loss from unregulated crypto exchanges since 2013. Cointelegraph. URL: https://cointelegraph.com/news/ukrainian-government-reports-tax-loss-unregulated-crypto-exchanges

Yossinomita Y., Zulfanetti Z. The Laffer curve and the growth maximizing tax rate analysis in achieving optimal economic growth. IJEBD (International Journal of Entrepreneurship and Business Development). 2023. Vol. 6. No. 4. P. 703–712. URL: https://doi.org/10.29138/ijebd.v6i4.2285